Проверки договорной работы проводятся во всех организациях, независимо от форм собственности и организационно-правовой структуры. Они позволяют вычислить корпоративное мошенничество, конфликт интересов, завышение цен, да и просто неэффективно организованную договорную работу. В случаях нарушения законодательства, ущерба или по ставшим известным негативным фактам руководитель назначает расследования. Но желательно до этого не доводить, а правильно организовать договорную работу на предприятии и периодически ее проверять.
На данном семинаре будут рассмотрены методики проведения финансовых проверок и расследований в договорной работе, позволяющие предотвратить или компенсировать риск и ущерб, связанный с противоправными действиями сотрудников предприятия. Участникам семинара также будет выдан комплект шаблонов документов, на основе которых они смогут создать в своих организациях локальные нормативные акты, регламентирующие договорную работу.
ознакомитесь с современными подходами и требованиями международных стандартов и национального законодательства в организации контрольно-ревизионной деятельности
получите систематизированные знания по организации взаимодействия между КРО и СЭБ
получите методики по результативным проверкам ФХД и договорной работы с позиции ревизионной деятельности и экономической безопасности
ознакомитесь с требованиями к проведению расследований инцидентов мошенничества и злоупотреблений с использованием метода Forensic accounting (форензик)
сможете организовать информационно-аналитическую работу по выявлению фрода в бизнес-процессах «закупки» и «продажи»
научитесь применять методологию COSO при организации внутренних контролей операций, характерных для вашего предприятия
получите рекомендации по снижению рисков в договорной работе при осуществлении закупок ТМЦ и услуг
сможете обосновать организационную структуру КРО и СЭБ, а также организовать их взаимодействие с Compliance (комплаенс)
научитесь эффективному планированию деятельности по выявлению мошенничества в договорной работе вашей Компании
Сбор сведений в целях анализа подозрительных операций и проведение ревизионных мероприятий. Организация взаимодействия СБ с подразделениями внутреннего контроля
Организация контрольно-ревизионных мероприятий в Компании и действий СБ по контролю коррупционных рисков согласно требованиям законодательства
Распределение ответственности за контроли различного вида между структурными подразделениями предприятия
Задачи, полномочия, основной функционал подразделений безопасности, внутреннего контроля и аудита, ревизионного отдела и подразделения комплаенс по контролю рисков в договорной работе
Внедрение эффективного внутреннего контроля над договорной работой (закупки и продажи) на предприятии
Компоненты модели и «магический куб» COSO в целях обеспечения эффективности системы управления рисками в договорной работе
Особенности проведения информационно-аналитической работы со стороны СБ при цифровой трансформации бизнес процессов предприятия
Программирование, автоматизация и информатизация процедур безопасности, внутреннего контроля и ревизионных мероприятий
Предварительный сбор статистики и анализ информации со стороны СБ по исполнению договоров и инициирование внеплановых ревизионных и инвентаризационных мероприятий
Система внутренних проверок (Internal Investigation) и финансовых расследований по методу Forensic accounting (форензик)
Оценка и анализ возможности возникновения конфликта интересов (аффилированности) в ходе проверок надежности потенциальных контрагентов со стороны СБ
Анализ экономической целесообразности сделок и обоснованности стоимости договоров (дополнительных соглашений, спецификаций и т.д.) и нахождение «ненужных» договоров и устаревших технических решений;
Оценка эффективности бизнес-процессов и операций, связанных с договорной работой (составление тех. задания, инициирование закупок, выделение бюджета, проведение конкурса)
Проверка закупочных процедур и достоверности сведений о конкурентной среде и коммерческих предложениях участников конкурса (тендера) с целью установления фактов недобросовестной конкуренции, дискриминационных условий, лоббирования интересов третьих лиц
Вычисление признаков аффилированности и сговора в закупках и продажах
Организация контроля выполнения локальных правовых актов предприятия по процедурам договорной работы (закупки и продажи) с позиции анти-фрод и анти-коррупция
Требования нормативных правовых актов, по самостоятельной оценке, налоговых рисков в гражданско-правовых отношениях
Понятие «надлежащая осмотрительность», а также «экономическая целесообразность сделки» согласно требованиям ФНС
День 2
Анализ договорной и бухгалтерской документации со стороны аналитика СБ (ревизора КРО), в целях выявления коррупции и мошенничества. Организация контрольных процедур в целях выявления злоупотреблений
Анализ финансовой дисциплины по договорным обязательствам, правомерность и целесообразность авансирования контрагентов
Информационно-аналитическая работа по выявлению фактов необоснованного отвлечения денежных средств из хозяйственного оборота организации, в т.ч. на длительные сроки
Инициирование и организация проверки фактического исполнения договорных обязательств контрагентами, подрядными и субподрядными организациями
Анализ качества и своевременности выполненных работ или услуг, поставленных товарно-материальных ценностей
Обоснованное инициирование выборочных инвентаризаций для оценки фактического состояния и наличия активов и ТМЦ участвующих в гражданском обороте
Среднесрочное планирование инвентаризаций и ревизий и система оперативных выборочных внеплановых проверок
Организация процедур проведения контрольного запуска для проверки обоснованности действующих норм расхода сырья, материалов, топлива, электроэнергии
Внедрение процедур по проведению натурных обследований с целью установления завышения объемов выполненных работ, а также завышения в оплате труда или списаниях материалов на производстве
Информационно-аналитическая работа СБ при анализе бухгалтерской (финансовой) и исполнительной документации на предмет ее объективности, соответствия законодательству и требованиям правовых актов
Вычисление мошеннических и иных противоправных действий должностных лиц Компании
Выявление мнимых (притворных) сделок по сговору должностных лиц и контрагентов
Процедуры взаимоотношений с контролирующими и правоохранительными органами по фактам мошенничества, коррупции и конфликта интересов
Особенности в проведении информационно-аналитической работы и контрольно-ревизионных мероприятий аналитиком СБ (ревизором КРО) в условиях экономического кризиса и санкционного давления
Организация контроля по выполнению условий договоров в части соблюдения принципов конфиденциальности и охраны интеллектуальной собственности Компании
День 3
Информационно-аналитическая работа при проведении аудита безопасности Компании
Основы аудита безопасности
Аутсорсинг аудита безопасности: выбор аудитора, особенности заключения договора и составления технического задания. Косвенные признаки мошенничества или предоставления некачественной услуги со стороны аудитора
Использование передовых зарубежных технологий для повышения эффективности аудита безопасности организации (технологии ACFE /Association of Certified Fraud Examiners/ — Ассоциации сертифицированных специалистов по расследованию хищений, США); стандарты серии ISO/IEC 27000 и ISO/IEC31010
Типовые охраняемые интересы организации. Специфика бизнеса и индивидуальные особенности организации, влияющие на определение списка ее охраняемых интересов. Детализация задач проведения аудита безопасности организации с учетом особенностей ее охраняемых интересов
Особенности проведения аудита информационной защищенности и защиты коммерческой тайны и конфиденциальной информации организации
Требования законодательства в отношении защиты коммерческой тайны и персональных данных. Ответственность за нарушение требований законодательства
Особенности проведения аудита кадровой безопасности организации. Основные вопросы, решаемые в ходе аудита кадровой безопасности организации. Их значение и влияние на общий уровень внутренней и внешней защищенности организации
Основные инструменты и технологии, используемые для проведения аудита безопасности организации. Нестандартные технологии проведения аудита
Алгоритм проведения аудита безопасности собственными силами специалистов Компании
Составление технического задания на проведение аудита безопасности организации. Основные вопросы, на которые должны быть получены ответы в ходе аудита
Основные компоненты комплексного аудита безопасности организации
Способы и методы сбора первичных данных по всем компонентам комплексного аудита. Определение исчерпывающего списка данных, необходимых для сбора по всем компонентам аудита безопасности
Критерии оценки достоверности собранной информации. Способы проверки достоверности собранной информации
Всесторонний анализ собранной информации. Ключевые моменты, влияющие на достоверность выводов, получаемых в результате анализа собранной информации
Аналитика, выводы и рекомендации экспертной группы после проведения аудита СБ
Типовые ключевые параметры, по которым необходима подготовка выводов и рекомендаций
Методика подготовки отчета о результатах проведенного аудита безопасности организации. Типовая структура отчета. Критерии оценки эффективности отчета. Способы повышения эффективности отчета
Эксперт по корпоративной безопасности. Один из ведущих экспертов в России и СНГ по экономической, кадровой, психологической, информационной безопасности предприятий